当前位置: 主页 > 公司简介 >
公司简介

企业内部控制常见问题分析及相关解决方案

发布时间:2019-09-20 10:14 作者: 点击:

20世纪90年代以来,内部控制管理方法逐渐受到中国企业的关注和重视。内部控制是企业现代管理系统的重要组成部分。它在提高企业生产效率,提高企业竞争力和抵御风险能力方面发挥着重要作用。然而,近年来,国内许多企业在管理上对内部控制的重视不够,也极大地阻碍了企业的可持续发展。

一,企业内部控制介绍

(1)定义

企业内部控制是指组织内部采取的各种政策和程序,以实现业务目标,保护资产和完整性,确保遵守国家法律法规,提高组织运作的效率和有效性。现代企业将内部控制视为一种沉重的管理方式,有效的内部控制是企业提高经济效益的重要途径。

企业内部控制常见问题分析及相关解决方案

2008年《企业内部控制基本规范》由财政部,中国证券监督管理委员会,国家审计署,中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会联合发布。 2010年,五部委发布了《企业内部控制配套指引》。在接下来的两年里,五个部委要求内部控制。国内外上市公司,上海证券交易所主板和深圳证券交易所主板上市公司先后实施内部控制,并在中小企业板和创业板上市公司实施。此外,对于一些未上市的大中型企业,也鼓励内部控制实施和实施。

《企业内部控制基本规范》内部环境,风险评估,控制活动,内部监督,信息和沟通被视为内部控制的五个主要组成部分。这五项科学合理,完整有效的建设可以促进企业的健康发展。

企业内部控制的实施首先要使财务信息得到充分监督,从而充分反映企业的经营状况。纠正的数据和相关信息也可以及时得到纠正。其次,内部控制可以协调各部门相互预防和监督。最后,内部控制使公司能够专注于建立风险管理机制,以及时识别,预防和控制生产运营中的风险。一般而言,内部控制是一个动态过程,可以有效地监督和管理生产和管理的各个方面。它可以确保按照既定的计划和指导方针进行生产和运营,从而使公司健康发展。

首先,内部控制机制的设计存在缺陷。虽然《企业内部控制基本规范》已经规范了企业内部控制的应用,但每个部门通常都会根据自己的理解和兴趣设计缺乏沟通和缺乏团队意识的内部控制方法。这不是全球性和领导力。在性方面,很难防止欺诈的发生,而且只能在事后处理,这增加了控制成本。还有一些内部控制系统无效,无法产生有利于企业管理的效果。在企业中,一个人和多个工作增加了实施内部控制系统的难度。还存在各部门之间分工不明确,职能重复等问题。缺乏审计制度使得建立检查和评估机制变得困难。此外,信息披露,内部控制监督机制也缺乏必修课,并不能真正揭露企业的问题。

企业内部控制常见问题分析及相关解决方案

首先,根据公司的发展战略制定明确的内部控制目标。这一目标必须确保公司能够在合理和合法的条件下提高经济效率;它可以确保公司资产的安全性和真实而全面的财务报告。

二是建立健全内部控制制度。企业加强内部控制制度,内部会计控制制度和内部审计制度。在管理过程中,我们注重内部控制的整合,在各个层面实施,对人负责,使内部控制系统得以切实可行。对于审计制度,严格控制,做好财务审计,管理审计和效率审计。企业建立健全内部控制机制,使内部控制独立,权威。它还优化了内部组织结构,使权力和责任明确,分工合理,监督有效。此外,加强信息披露使业务经理能够及时发现问题,纠正错误,并对主题,内容和披露方法制定明确的计划,使披露行为更加透明,更加可行。也积极接受中国证监会信息披露的管理。通过这种方式,内部控制往往是系统和全面的。

第三,澄清关键管理领域,业务和流程链接。对于企业而言,项目,合同,材料,财务,固定资产和人力资源等项目都是关键管理领域。各个领域的业务和流程链接是内部控制的关键点。合同管理确保合同签订,变更和取消在固定的合同履行制度下进行;物料管理的关键过程是物料采购,检验收入银行,存储和存储,收货和分配以及库存管理;财务管理主要包括经济业务。授权审批控制,不兼容的工作分离控制,经济活动会计系统控制,财产保护控制,内部审计系统等;固定资产管理主要包括关键点的购买,使用,折旧,损坏和处置;人力资源管理是人力资源总体规划和管理系统的实施。

四是加强风险管理体系建设。风险管理是内部控制系统建立和实施的关键内容。存在许多商业社会风险,健全的风险管理系统可以帮助企业防范风险。因此,企业领导者将风险管理系统应用于内部控制,利用风险控制因素尽早识别风险因素,并采取措施和策略提前处理风险,以减少或避免损失。

基层员工是企业管理和建设的支柱,内部控制是每个员工的责任。内部控制系统的顺利实施需要全体员工的共同努力。因此,企业领导要注重提高专业水平和专业素质,提高法律法规意识,培养严格实施内部控制的意识。管理层将以身作则,遵守内部控制制度,成为一种限制自身的职业道德。的行为。此外,公司还通过研讨会和培训课程对员工进行内部控制系统的培训,使他们能够在企业内部控制系统中贡献思想和建构,创造具有强大内部控制知识的企业文化。公司内部的实施和实施提供了良好的氛围。(3)建立符合企业特点的内部控制制度

内部环境是企业发展的重要因素。内部控制根据内部环境的现状和变化情况制定相应的对策。此外,它还开发了一个内部控制标准评估系统,该系统与公司的业务特征兼容。它以《企业内部控制基本规范》和应用标准为参考依据,结合企业的实际情况,开发具有可操作性,特异性和完整性的内部控制系统。评估标准,根据变化及时修改标准,提高内部控制系统的可操作性和实施,最终实现公司的发展目标,实现安全和盈利。

第四,结论

内部控制是企业自律和自我监控的重要手段。健全的企业内部控制制度,使企业的经营和生产更加合理,高效,安全。目前,我国许多企业在内部控制系统的设计和制定方面存在诸多问题。内部控制制度不健全,缺乏监督机制,在一定程度上制约了企业的发展。因此,企业领导重视内部控制制度建设,注重提高员工参与内部控制的积极性,强化企业风险管理体系。建立内部控制制度,使内部控制制度适应内部环境,使内部控制制度得到有效实施,以提高企业效率,确保企业能够减少或避免商业风险,最终促进企业的安全和速度。发展。

上一篇:加强对高校思想政治博客建设的探索与思考

下一篇:关于加强和规范党内政治生活的思考

关闭

Copyright © 2002-2027 杏耀娱乐平台版权所有 备案号:赣ICB备45452131号