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保险公司内部控制

发布时间:2019-07-23 10:22 作者: 点击:

随着中国经济运行的复杂性和变化,保险业实体数量迅速增加,行业竞争加剧,保险业风险较高。保险公司正在积极寻找防范风险的措施和方法。保险公司风险管理的构成和内部控制是保险公司应对风险,稳健经营的有效途径之一。建立健全的内部控制体系是保险公司实现业务目标的关键保证。

一,保险公司内部控制概况

1.保险公司内部控制及其特点

保险公司的内部控制意味着保险公司依靠不同层次的机构和人员,履行职责,实施风险管理,监控风险点,消除各种高风险问题的违规行为,并消除对公司业务发展战略的偏差。有效的内部控制机制,确保实现公司的业务目标。

风险识别和评估,控制和监督以及信息和沟通通常并列为保险公司内部控制的主体。根据业务运营情况,保险公司的内部控制活动可分为前端控制(包括承销,销售控制),管理控制(包括投资和偿付能力控制,会计和信息系统控制)和再保险。

2.保险公司内部控制的作用

(1)从保险监管的角度出发。为促进保险公司的合规管理和稳健发展,确保保险业的可持续发展,中国保险监督管理委员会于2010年8月引入《保险公司内部控制基本准则》,加强保险公司内部控制建设,提升公司保障水平。风险防范能力,以期进一步改善公司的运营和管理。水平。

《准则》的引入强调内部控制链接对于保险公司的合规风险管理机制是不可替代的。严格的内部控制是现代企业制度的基本特征和内在要求,也是保险公司改革的根本方向。中国保险监督管理委员会建立了现代保险监管体系,包括三大支柱:市场行为,偿付能力和公司治理。如果内部控制不完善,公司治理只能是空中楼阁。外部治理监督只能与内部控制监督相结合,以改善公司治理和监督,从而提高保险监管水平。

(2)从保险公司的角度出发。作为保险公司风险管理的重要前提和基础,内部控制合规风险管理对建立和完善保险公司有效的内部控制机制起着重要作用。整合内部控制工作可以促进保险公司流程的标准化,改善管理系统的执行,并最大限度地提高管理效率。在接受外部监督的同时,通过内部监督,将其内部化为保险公司自身的合规要求,并与公司的经营理念相结合,以提高公司的运营效率,为公司的运营创造价值。

近年来,由于主要保险公司之间的竞争,保险公司更加注重扩张,但往往忽略了自身管理和建设的后果,导致风险管理和控制能力薄弱,服务水平低,多次违规消费者权利。反复出现。 2012年,个人保险公司误导性投诉占违法违规案件总数的85.28%,同比增长128.10%。就目前的情况而言,大型保险公司拥有相对充足的人员配置,相对合理的机构设置,以及避免兼职工作的能力。风险管理和控制能力强,内部控制建设整体水平略好于中小型保险公司。1.内部控制监督系统不到位

尽管中国保险监督管理委员会已经为保险公司建立了一系列监管机制,但尚未明确具体的运营措施,标准不明确存在问题。一些保险公司采取了不正当措施来规避法律政策,导致内部控制监督不力。监测机制的出现受到阻碍。健全的内部控制系统可以渗透各种业务开发流程,涵盖所有相关部门,以监督每个流程的运作。由于中国区域经济发展不平衡,不同地区的保险市场差异很大。同时,在同一家公司内部,由于地区差异,各地区发展水平的不平衡,将会出现机构监管不到位的情况。例如,目前,保险公司正在扩大其渠道代理业务,绩效评估和其他政策正倾向于人力扩张。代理商和个人代理商的销售人员发展迅速,综合素质难以保证。与其他行业相比,保险业具有分支机构众多,规模较大等特点。在这种情况下,没有科学合理的内部控制程度来完全控制个体代理销售人员和代理销售组织的销售行为,不能保证销售人员和销售组织的服务质量,也没有法律可以避免行业风险。目前中国各类保险公司的绩效考核体系似乎主要关注业务,绩效和轻工系统杏耀娱乐平台建设。在绩效考核的影响下,大多数保险公司注重渠道代理的建设,重视大规模的市场份额,自发加强。建立内部控制的意愿相对较弱。保险公司内部控制发展水平的差异及其执行不力,无法实施既定的内部控制和监督机制。

保险公司内部控制

2.内部控制环境需要改进

首先,大多数保险公司对内部控制工作没有给予足够的重视,甚至更多地关注战略层面;其次,公司在公司治理,组织结构,岗位设置和企业文化等方面存在一定的缺陷,直接影响到内部控制建设的完善。有效实施。

3.风险评估体系不完善

通过内部风险控制和分析响应,影响保险公司能否实现可持续发展,是否有可能建立系统的风险评估体系是保险公司的保障。目前,大多数保险公司的风险评估体系并不完善。他们只是对保险风险和市场风险的初步了解,他们对信用风险的理解不足,无法应对紧急情况。

4.内部控制活动薄弱

在保险公司的内部控制体系中,核心地位是内部控制活动,直接决定了保险公司内部控制的程度和水平。内部控制活动主要以财务控制活动和资本使用控制活动为代表。在电子会计和信息管理普及的情况下,财务基础工作相对薄弱,内部控制的财务控制有些形式。目前,财务控制似乎主要局限于会计的日常错误审计和相关业务活动的真实合法性审查。虽然大多数保险公司都实施了全面的预算管理政策,但它们仅限于基层财务人员的素质,不能很好地实施。管理层力求实现的财务前瞻性和动态分析之间存在巨大差距,并且无法有效监控业务风险。目前,保险资金的使用面临着各种压力。同时,由于保险资金的特殊属性,存在与使用其他资金不同的风险。资本利用的多环节运作涉及广泛的人员。如果没有严格的内部控制制度来确保,就很难有效防范风险。 5.信息和沟通不顺畅收集和提供各种信息和反馈。包括上下层之间的沟通,各部门的信息交流,以及与客户的信息和沟通。信息系统建设部是完美的。没有系统的信息系统收集和处理,就不可能实现顺利整合和科学分工,更不用说综合分析信息了。如果没有严格执行反欺诈管理,就无法控制公司的高层管理人员,员工或其他方面进行欺诈。

6.内部控制系统减弱

作为加强内部控制和风险监管的重要举措,保险公司的内部审计未能发挥关键风险防范和防范隐患的作用。保险公司的内部审计部门或组织正在进行例行审计,例如由于设置人员较少而离开审计和期限审计。同时,审计部门不是独立的,不可能完全客观地控制企业的成杏耀平台本。检查操作风险和财务风险的作用很小。不能及时有效地对违法人员和违法行为进行处罚,未能建立内部控制激励机制,在一定程度上也妨碍了审计人员的积极性,内部控制的有效实施成为一个空谈。内部审计的作用被削弱,缺乏内部控制激励措施。

三是完善保险公司的内部控制

1.改善内部控制环境

首先,它足够重视内部控制工作并上升到战略层面。二是加强公司治理,组织结构,岗位设置和企业文化建设,促进内部控制建设的完善和有效实施。加强保险公司人力资源管理,选拔具有职业道德和专业能力的人才;加强员工培训,提高整体素质,整合保险公司诚信经营理念和优质服务,形成和谐积极的公司能源,形成良好的内部控制环境。 2015年6月,保险代理人资格考试被取消。可以理解的是,中国保险监督管理委员会将发布前端,关注后端,并将风险管理和控制的责任移交给招募每个人的市场,他们将承担相关的惩罚风险和承担更多的控制责任。这意味着保险公司自己决定个人代理的招聘和管理,并承担个人代理违规带来的法律责任。从长远来看,保险公司将转向发展优秀,高品质的个人代理商。

2.加强风险评估体系建设

保险公司内部控制

保险公司根据实际情况,通过流程测试监控日常工作流程,保证政策承保,收费,承保,理赔等一系列日常工作;通过抽样检验,渗透检验找到风险点,及时实现预警,零容忍影响公司平稳运行的风险;通过引入科学的风险分析方法,对突发事件进行动态监测,及时发出警报,并针对突发事件采取相应对策。

3.优化内部控制活动

保险公司应建立健全的财务监督制度,监督财务会计和管理的全过程,确保提供真实准确的财务数据信息。加强财务报告分析系统,层级监控,对所提供的数据进行指标分析。通过实施全面预算管理政策,真正落实财务控制活动的有效实施。提高风险评估能力,使用风险评估工具识别和分析内部和外部风险,并及时调整公司的内部控制目标。保险新国十条发布后,保险资金投入热情,保险资金将由中国保险监督管理委员会直接与股票资产挂钩。此前,中国的保险资金主要投资于银行债券投资项目,资本利用收入稳定,收入水平略低。下一步,我们将继续扩大投资渠道,资金使用风险将进一步增加。通过明确岗位职能的功能,可以有效监督所有资本投资活动,确保业务目标的顺利实现。通过保险公司的资金使用部门和财务审计等风险控制部门,保险公司及其资产管理部门建立沟通和执行机制,确保相互监督和控制。发挥偿付能力监管,制定相应的投资组合计划,合理配置保险资产,利用资产负债的最大匹配,加强对资金使用的监督,防范资金风险。4.重视信息和通信系统的建设

形成高效,开放的信息和通信系统,实现统一有效的整体。通过客户与基层销售人员的良好沟通,实时显示基层人员的标准化服务,确保基层数据的真实准确收集;系统的安排是为了明确责任和顺畅的联系;通过工作流程中的欺诈行为过程重点监控,制定相应的重点部门奖惩制度,并将反欺诈工作作为内部控制活动的重点。

5.加强内部控制制度建设

建立内部控制机构,加强内部控制监督,加强内部控制自我评估。建立独立的内部审计组织,同时配置资金和足够的人力,确保审计行为的有效开展和顺利发展。通过工作说明和审计草案及时记录审计工作中发现的问题,并监督反馈结果和实施情况。在确保内部审计组织顺利运行的同时,还可以防止内部审计人员和其他人员相互串通,损害公司利益。

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